Umzug steuerlich absetzen: was beruflich und privat geht

Ob und wie viel du von deinem Umzug zurückbekommst, hängt an einer Frage: Ziehst du aus beruflichen oder aus privaten Gründen um? Für beide Fälle gibt es einen Weg, aber sie funktionieren ganz unterschiedlich. Und du kannst dieselbe Rechnung nicht zweimal ansetzen.

Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Beträge Stand Oktober 2026. Für deinen Einzelfall frag bitte eine Steuerberatung oder einen Lohnsteuerhilfeverein.

Wann gilt ein Umzug als beruflich bedingt?

Ein Umzug gilt als beruflich bedingt, wenn der Beruf der ausschlaggebende Grund ist. Typische Fälle sind:

• Du trittst eine neue Stelle an oder wirst versetzt.
• Du ziehst näher an deine Arbeit und sparst dadurch in der Regel mindestens eine Stunde Fahrzeit am Tag (hin und zurück zusammen).
• Du ziehst in eine Dienstwohnung oder musst eine Dienstwohnung räumen.
• Du beginnst oder beendest eine doppelte Haushaltsführung aus beruflichen Gründen.

Ein Beispiel aus Frankfurt: Du wohnst in Hanau, arbeitest im Bankenviertel und ziehst ins Westend. Wenn sich dein Arbeitsweg dadurch um mehr als eine Stunde am Tag verkürzt, spricht viel für einen beruflichen Umzug. Ob das Finanzamt es so sieht, hängt am Einzelfall.

Was kannst du bei einem beruflichen Umzug absetzen?

Bei einem beruflichen Umzug setzt du die tatsächlichen Umzugskosten als Werbungskosten an, und zwar grundsätzlich bis zu den Beträgen, die das Bundesumzugskostengesetz (BUKG) für Beamte vorsieht. Dazu gehören:

• Rechnung der Umzugsfirma: Personal, Transporter, Packen, Möbelmontage.
• Fahrtkosten zur neuen Wohnung und für Besichtigungen.
• Doppelte Miete für eine begrenzte Zeit, wenn die alte Wohnung noch läuft.
• Maklerkosten für eine Mietwohnung.
• Zusätzlicher Nachhilfeunterricht für Kinder, die durch den Umzug die Schule wechseln.
• Für alles Kleine die Pauschale für sonstige Umzugsauslagen.

Zahlt dein Arbeitgeber die Kosten steuerfrei, kannst du sie nicht zusätzlich absetzen. Nur was du selbst trägst, zählt.

Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale?

Die Pauschale deckt sonstige Auslagen ab, etwa Lampen anschließen, Gardinen anpassen, Ummeldegebühren oder Trinkgeld. Du musst sie nicht einzeln belegen. Nach dem BMF-Schreiben vom 28. Dezember 2023 gelten für Umzüge ab dem 1. März 2024 diese Beträge:

Maßgeblich ist der Tag vor dem Einladen des Umzugsguts. Für eine Familie mit zwei Kindern ergibt das 964 € + 3 × 643 € = 2.893 € Werbungskosten, zusätzlich zur Rechnung der Umzugsfirma. Willst du höhere sonstige Kosten ansetzen, musst du sie einzeln nachweisen. Ob seit Oktober 2026 neue Beträge gelten, prüfe bitte beim Bundesfinanzministerium.

Was kannst du bei einem privaten Umzug absetzen?

Ein privater Umzug ist kein Werbungskostenfall, aber die Arbeitskosten der Umzugsfirma sind eine haushaltsnahe Dienstleistung nach § 35a Abs. 2 EStG. Du bekommst 20 % dieser Kosten direkt von deiner Einkommensteuer abgezogen, höchstens 4.000 € im Jahr. Dieser Höchstbetrag gilt für alle haushaltsnahen Dienstleistungen zusammen, also auch Reinigung oder Gartenpflege.

• Nur Arbeitskosten zählen, kein Material wie Kartons oder Folie.
• Du brauchst eine Rechnung, auf der die Arbeitskosten erkennbar sind.
• Du musst überweisen. Barzahlung wird nicht anerkannt.
• Die Leistung muss in deinem Haushalt erbracht werden. Bei einem Umzug gilt das für Auszug und Einzug.

Die 600 € Arbeitskosten sind ein Beispielwert. Den echten Anteil weisen wir auf der Rechnung getrennt aus, damit du ihn in der Steuererklärung eintragen kannst. Wer zur Miete wohnt, kann übrigens auch Leistungen ansetzen, die über die Nebenkostenabrechnung laufen.

Was ist der Unterschied zwischen beiden Wegen?

Was du schon als Werbungskosten angesetzt hast, kannst du nicht zusätzlich nach § 35a geltend machen. Das steht ausdrücklich in § 35a Abs. 5 EStG.

Welche Belege solltest du aufheben?

1. Rechnung der Umzugsfirma mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten.
2. Kontoauszug oder Überweisungsbeleg.
3. Rechnung für Halteverbotszone, Kartons und Leihtransporter.
4. Bei beruflichem Umzug: Arbeitsvertrag oder Versetzungsschreiben und eine Rechnung der Fahrzeitersparnis.
5. Mietverträge alt und neu, wenn du doppelte Miete ansetzt.

Auch eine Entrümpelung vor dem Umzug kann unter § 35a fallen, mehr dazu in Entrümpelung steuerlich absetzen. Was ein Umzug in Frankfurt kostet, steht in Umzugskosten in Frankfurt, den ganzen Ablauf zeigt die Umzugs-Checkliste. Ein Angebot mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten bekommst du über Umzug in Frankfurt.